9月7日晚间，长源东谷（603950）公告，公司拟通过发行股份的方式向湖北芯源动力科技集团有限公司（下称“芯源动力”）购买其持有的襄阳康豪机电工程有限公司（下称“康豪机电”）100%股权，并向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。
据披露，本次交易构成上市公司重大资产重组。同时，本次发行股份购买资产的交易对方为上市公司共同实际控制人李佐元、徐能琛控制的主体；此外，本次交易完成后，交易对方持有上市公司股份比例预计将超过5%。根据有关规定，交易对方为上市公司的关联人，本次交易构成关联交易。
以2026年3月31日为评估基准日，康豪机电模拟合并口径归属于母公司股东全部权益账面价值为14.84亿元，评估值为50.1亿元，交易双方同意以《资产评估报告》确定的评估价值作为对价，即标的公司100%股权的交易作价为50.1亿元。
同时，经交易各方协商，本次定增发行价格为29.75元/股，拟募集配套资金总额不超过20亿元。本次募集配套资金拟用于投入标的公司热交换系统扩产及研发能力提升项目、热交换系统风扇部件生产基地建设项目及湖北倍沃得高强度紧固件产业化项目的建设，以及支付本次交易中介机构费用及相关税费。
长源东谷主营业务为柴油、天然气、汽油发动机核心零部件（缸体、缸盖、连杆等）的研发、生产与销售。上市公司深耕行业20余年，主要客户包括福田康明斯、东风康明斯、东风商用车、广西玉柴等，近年来逐步拓展到比亚迪、赛力斯等新能源混动乘用车领域，产品品类持续丰富优化。标的公司主营业务包括热交换系统的研发、生产与销售，以及动力单元业务，涵盖发动机与动力单元的代理销售、电子调速系统等动力单元配件的制造与销售。
长源东谷表示，本次交易完成后，上市公司业务将向热交换系统等产业链下游延伸，同时承接标的公司在动力设备、油气田、轨道交通等领域的优质客户资源、专业研发试验平台和成熟技术人才团队，形成产业链协同布局。
本次交易将推动上市公司实现从单一“发动机核心零部件制造”向“发动机核心零部件+热交换系统等核心配套系统”的战略升级，进一步丰富产品矩阵，加深与下游客户的合作粘性，从产品结构、客户资源、技术研发等多维度形成盈利增长支撑，全面增强上市公司的持续经营能力。
同时，本次交易完成后，标的公司将纳入上市公司合并报表范围，上市公司的资产规模、营业收入及盈利水平将得到显著提升。根据经审计的财务数据，标的公司最近一年实现营业收入14.46亿元，占上市公司同期营业收入的64.05%；实现归母净利润3亿元，占上市公司同期归母净利润的77.08%。
本次交易完成后，上市公司最近一年的备考营业收入预计将达到37亿元，较交易前增长64.04%；备考归母净利润预计将达到6.89亿元，较交易前增长77.09%。
本次交易完成后，上市公司基本每股收益均实现增厚，上市公司不存在每股收益被摊薄的情形，且随着上市公司与标的公司完成整合后，协同效应得以体现，整体市场竞争力提升，有利于提升上市公司长期盈利能力。
此外，长源东谷认为，本次募集资金投资项目热交换系统扩产及研发能力提升项目、热交换系统风扇部件生产基地建设项目和湖北倍沃得高强度紧固件产业化项目围绕标的公司热交换系统业务发展需求，拟建设现代化、智能化热交换系统生产基地，配套引进先进生产设备，重点扩大热交换系统产品的生产能力，同时实现风扇、紧固件等自主生产，降低生产成本。
项目实施后，将有效缓解标的公司现有产能紧张状况，实现风扇、紧固件等自主配套，提升订单承接能力和交付效率，为数据中心、储能等新兴应用领域快速发展的市场机遇提供产能支撑，助力公司持续提升市场份额以及经营效益。
截至2026年3月31日，长源东谷总股本为3.24亿股。本次发行股份购买资产完成后，上市公司的总股本将增加至4.93亿股。
本次交易前，李佐元、徐能琛、李从容、李险峰合计持有上市公司63.15%股份，系上市公司控股股东、实际控制人。其中，李佐元与徐能琛为配偶关系，李佐元与李从容为父女关系，李佐元与李险峰为父子关系，且四人已签署一致行动协议，构成一致行动人。
本次发行股份购买资产完成后，芯源动力将持有上市公司34.19%股份，鉴于李佐元、徐能琛为芯源动力实际控制人，芯源动力将成为李佐元、徐能琛、李从容、李险峰的一致行动人，上市公司的控股股东、实际控制人仍为李佐元、徐能琛、李从容、李险峰，本次交易不会导致上市公司控制权发生变更。
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责任编辑：孙同怀
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